Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 1.pantu par kredītiestādi tiek uzskatīta banka un elektroniskās naudas institūcija. Banka – kapitālsabiedrība, kas pieņem noguldījumus un citus atmaksājamus līdzekļus no neierobežota klientu loka, savā vārdā izsniedz kredītus un sniedz citus finanšu pakalpojumus. Elektroniskās naudas institūcija – kapitālsabiedrība, kas emitē un apkalpo elektronisko naudu un kas nav banka. Kredītiestāžu likums nosaka kredītiestāžu tiesisko statusu, reglamentē šo iestāžu darbību, atbildību un uzraudzību, kā arī nosaka to personu tiesības, pienākumus un atbildību, uz kurām attiecas Kredītiestāžu likuma prasības.
Saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes direktīvu 2006/48/EK kredītiestāde ir uzņēmums, kuras uzņēmējdarbība ir noguldījumu vai citu atmaksājamo līdzekļu pieņemšana no sabiedrības un kredītu piešķiršana uz sava rēķina1.
Latvijas Republikā tiesības veikt kredītiestādes darbību ir Latvijas Republikā reģistrētai kredītiestādei, ārvalstu kredītiestādes filiālei, dalībvalstī reģistrētai kredītiestādei vai dalībvalstī reģistrētas kredītiestādes filiālei.
Latvijas kredītiestāžu darbību un uzraudzību regulē plaša normatīvo aktu bāze – likumi, MK noteikumi, LB noteikumi, FKTK prasības un ieteikumi. Būtiskākie no tiem ir “Kredītiestāžu likums”, “Finanšu un kapitāla tirgus komisijas likums”, likums “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu”, likums “Par Latvijas Banku”. Kā ES dalībvalstij Latvijai savos normatīvajos aktos jāvadās pēc ES direktīvām, un kredītiestāžu nozarei regulējumu nosaka Eiropas Parlamenta direktīva 2006/48/EK.
Latvijas kredītiestāžu darbību regulējošie normatīvie akti pilnībā atbilst ES banku direktīvu prasībām, bet dažās jomās tie ir pat stingrāki. Pilnībā ieviesti starptautiskie grāmatvedības standarti, saskaņā ar kuriem tiek gatavoti gada pārskati un starptautiskās grāmatvedības firmas veic banku auditu. Kredītiestāžu praktiskā uzraudzība Latvijā ir ļoti stingra, un pārbaudes bankās notiek biežāk nekā ES valstīs.
Kredītiestāžu likumā (stājies spēkā 24.10.1995.) laika gaitā veikti vairāki grozījumi. FKTK un LB normatīvie norādījumi un noteikumi papildina šī likuma prasības un ir saistoši kredītiestādēm. Visi nepieciešamie kredītiestāžu darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas un pārskatu iesniegšanas kārtību regulējošie noteikumi jau ieviesti un pilnībā atbilst ES banku direktīvu prasībām.
Likums “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu” (spēkā ar 01.06.1998.) pilnībā atbilst attiecīgajām ES direktīvām. Likumā pieprasīta klienta identifikācija, visu darījumu ierakstu saglabāšana, tiek definēti aizdomīgi un neparasti darījumi un bankām noteikts pienākums ziņot par šādiem gadījumiem Noziedzīgi iegūt līdzekļu legalizācijas novēršanas dienestam.
Noguldījumu garantiju likumā (spēkā ar 01.10.1998.) noteikts, ka no 2006.gada 1.janvāra neatkarīgi no noguldījuma veikšanas dienas garantētā atlīdzība vienam noguldītājam bankā, uz kuru šis likums attiecas, ir noguldījuma pamatsummas apmērā, bet ne vairāk kā 9000 LVL. Garantētās atlīdzības apjoms līdz 2008.gadam tiks paaugstināts atbilstoši ES prasībām (līdz 13 000 LVL), un, sākot ar 2003.gadu, tiek garantēta arī atlīdzība juridisko personu noguldījumiem.…
