Pievienot darbus Atzīmētie0
Darbs ir veiksmīgi atzīmēts!

Atzīmētie darbi

Skatītie0

Skatītie darbi

Grozs0
Darbs ir sekmīgi pievienots grozam!

Grozs

Reģistrēties

interneta bibliotēka
Atlants.lv bibliotēka
11,49 € Ielikt grozā
Gribi lētāk?
Identifikators:711091
 
Autors:
Vērtējums:
Publicēts: 21.02.2022.
Valoda: Latviešu
Līmenis: Augstskolas
Literatūras saraksts: 33 vienības
Atsauces: Ir
Laikposms: 2016. - 2020. g.
2021. - 2025. g.
SatursAizvērt
Nr. Sadaļas nosaukums  Lpp.
  APZĪMĒJUMU UN SAĪSINĀJUMU SARAKSTS    4
  IEVADS    6
1.  NOZIEDZĪGI IEGŪTO LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS BŪTĪBA    8
1.1.  Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizēšanas process    8
1.2.  Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanas vēsture    13
1.3.  Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanas pamatprincipi    15
2.  NOZIEDZĪGI IEGŪTU LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS NOVĒRŠANAS NORMATĪVAIS REGULĒJUMS    22
3.  NILLTPFN SUBJEKTIEM PIEMĒROJAMĀS SANKCIJAS    38
4.  ĀRPAKALPOJUMU GRĀMATVEDĪBAS SNIEDZĒJU DARBĪBAS PILNVEIDOŠANAS IESPĒJAS NILLTPFN    46
4.1.  Aptaujas “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana” respondentu atbildes    46
4.2.  Ieteikumi ārpakalpojumu grāmatvedības sniedzējiem noziedzīgi iegūtu līdzekļu novēršanas procesu pilnveidošanai    56
  SECINĀJUMI    58
  IZMANTOTĀ LITERATŪRA UN AVOTI    61
Darba fragmentsAizvērt

SECINĀJUMI
1. Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizāciju raksturo kā darbības, kas veiktas ar noziedzīgi iegūtu mantu, ar mērķi radīt trešajām personām maldīgu priekšstatu par mantas izcelsmi. Lai radītu iespaidu par līdzekļu likumisko izcelsmi, tiek izmantotas tādas stadijas kā izvietošana, noslāņošana un integrācija.
2. Prakse slēpt ienākumus, kas iegūti no nelikumīgām darbībām, meklējama jau 13.
gadsimtā pirms mūsu ēras, taču frāze “naudas atmazgāšana” pirmo reizi tika formulēta 20. gadsimta sākumā, kā arī kriminālatbildība par noziedzīgi iegūtu līdzekļu atmazgāšanas mēģinājumu ir radusies nesen.
3. FATF ir sniegusi rekomendācijas NILL novēršanas pamatprincipiem, lai palīdzētu
iestādēm piemērot normatīvo regulējumu. FATF ir izdalījusi piecus pamatprincipus:
valsts riska novērtējums, novēršanas likuma prasības, iekšējās kontroles sistēma, personāla mācības un ziņošana par aizdomīgiem darījumiem.
4. Likuma subjektiem ziņojums par aizdomīgu darījumu ir jāsniedz Kontroles dienestam ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc aizdomīgā darījuma.
5. 1997.gada 18.decembrī Saeima pieņēma likumu “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu”, kurš stājās spēkā 1998.gada 1. jūnijā, kad savu darbu uzsāka Latvijas Finanšu izlūkošanas vienība – Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienests, jeb Kontroles dienests.…

Autora komentārsAtvērt
Parādīt vairāk līdzīgos ...

Atlants

Izvēlies autorizēšanās veidu

E-pasts + parole

E-pasts + parole

Norādīta nepareiza e-pasta adrese vai parole!
Ienākt

Aizmirsi paroli?

Draugiem.pase
Facebook

Neesi reģistrējies?

Reģistrējies un saņem bez maksas!

Lai saņemtu bezmaksas darbus no Atlants.lv, ir nepieciešams reģistrēties. Tas ir vienkārši un aizņems vien dažas sekundes.

Ja Tu jau esi reģistrējies, vari vienkārši un varēsi saņemt bezmaksas darbus.

Atcelt Reģistrēties