Ārpakalpojumu grāmatvedības sniedzēju problē... / ID: 711091

Autors: Eva (2)

Vērtējums:

Publicēts: 21.02.2022.

Valoda: Latviešu

Līmenis: Augstskolas

Literatūras saraksts: 33 vienības

Atsauces: Ir

Laikposms: 2016. - 2020. g.
2021. - 2025. g.

Izvērst priekšskatu

SatursAizvērt

Nr.	Sadaļas nosaukums	Lpp.
	APZĪMĒJUMU UN SAĪSINĀJUMU SARAKSTS	4
	IEVADS	6
1.	NOZIEDZĪGI IEGŪTO LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS BŪTĪBA	8
1.1.	Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizēšanas process	8
1.2.	Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanas vēsture	13
1.3.	Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanas pamatprincipi	15
2.	NOZIEDZĪGI IEGŪTU LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS NOVĒRŠANAS NORMATĪVAIS REGULĒJUMS	22
3.	NILLTPFN SUBJEKTIEM PIEMĒROJAMĀS SANKCIJAS	38
4.	ĀRPAKALPOJUMU GRĀMATVEDĪBAS SNIEDZĒJU DARBĪBAS PILNVEIDOŠANAS IESPĒJAS NILLTPFN	46
4.1.	Aptaujas “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana” respondentu atbildes	46
4.2.	Ieteikumi ārpakalpojumu grāmatvedības sniedzējiem noziedzīgi iegūtu līdzekļu novēršanas procesu pilnveidošanai	56
	SECINĀJUMI	58
	IZMANTOTĀ LITERATŪRA UN AVOTI	61

Darba fragmentsAizvērt

SECINĀJUMI
1. Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizāciju raksturo kā darbības, kas veiktas ar noziedzīgi iegūtu mantu, ar mērķi radīt trešajām personām maldīgu priekšstatu par mantas izcelsmi. Lai radītu iespaidu par līdzekļu likumisko izcelsmi, tiek izmantotas tādas stadijas kā izvietošana, noslāņošana un integrācija.
2. Prakse slēpt ienākumus, kas iegūti no nelikumīgām darbībām, meklējama jau 13.
gadsimtā pirms mūsu ēras, taču frāze “naudas atmazgāšana” pirmo reizi tika formulēta 20. gadsimta sākumā, kā arī kriminālatbildība par noziedzīgi iegūtu līdzekļu atmazgāšanas mēģinājumu ir radusies nesen.
3. FATF ir sniegusi rekomendācijas NILL novēršanas pamatprincipiem, lai palīdzētu
iestādēm piemērot normatīvo regulējumu. FATF ir izdalījusi piecus pamatprincipus:
valsts riska novērtējums, novēršanas likuma prasības, iekšējās kontroles sistēma, personāla mācības un ziņošana par aizdomīgiem darījumiem.
4. Likuma subjektiem ziņojums par aizdomīgu darījumu ir jāsniedz Kontroles dienestam ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc aizdomīgā darījuma.
5. 1997.gada 18.decembrī Saeima pieņēma likumu “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu”, kurš stājās spēkā 1998.gada 1. jūnijā, kad savu darbu uzsāka Latvijas Finanšu izlūkošanas vienība – Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienests, jeb Kontroles dienests.…

Autora komentārsAtvērt

Redakcijas piezīmeAtvērt

Darbu komplekts:

IZDEVĪGI pirkt komplektā ➞ ietaupīsi −7,98 €