Diplomdarbs
Uzņēmējdarbība un tiesības
Grāmatvedība
Ienākošo dokumentu iekšējais audits tirdzniecības uzņēmumā-
Ienākošo dokumentu iekšējais audits tirdzniecības uzņēmumā
2011. - 2015. g.
Nr. | Sadaļas nosaukums | Lpp. |
APZĪMĒJUMU SARAKSTS | 5 | |
IEVADS | 6 | |
1. | AUDITA TEORĒTISKIE ASPEKTI | 9 |
1.1. | Audita būtība un mērķis | 9 |
1.2. | Ārējais audits | 11 |
1.3. | Iekšējais audits | 12 |
1.3.1. | Iekšējā audita vēsturiskais aspekts | 16 |
1.3.2. | Iekšējā audita posmi | 19 |
1.3.3. | Iekšējā audita veidi | 24 |
1.4. | Iekšējās kontroles sistēma | 27 |
2. | IEKŠĒJĀ AUDITA ANALĪZE UZŅĒMUMĀ “Z” | 30 |
2.1. | Tirdzniecības nozares raksturojums | 30 |
2.2. | Uzņēmuma “Z” raksturojums un darbības analīze | 31 |
2.2.1. | Uzņēmuma finansiālās darbības analīze | 34 |
2.2.2. | Vidi ietekmējošie faktori | 40 |
2.3. | Iekšējā audita nozīme uzņēmumā “Z” | 41 |
2.4. | Uzņēmuma “Z” iekšējā audita pamatprincipi | 46 |
2.5. | Ienākošo dokumentu plūsma uzņēmumā “Z” | 47 |
2.6. | Ienākošo dokumentu plūsmas iekšējais audits | 51 |
2.6.1. | Sagatavošanās posms | 51 |
2.6.2. | Iekšējās kontroles novērtējums | 53 |
2.6.3. | Iekšējā audita veikšana | 61 |
2.6.4. | Veikto pārbaužu kopsavilkums | 63 |
3. | IETEIKUMI IENĀKOŠO DOKUMENTU PLŪSMAS PILNVEIDOŠANAI | 67 |
SECINĀJUMI UN PRIEKŠLIKUMI | 71 | |
IZMANTOTĀ LITERATŪRA UN AVOTI | 74 | |
1.pielikums. | Darbinieku aptauja par iekšējo auditu | 77 |
2.pielikums. | Iekšējā audita vēstule | 78 |
3.pielikums. | Intervijas jautājumi | 79 |
Dokumentārā lapa | 80 |
SECINĀJUMI UN PRIEKŠLIKUMI
Darba autore, izstrādājot maģistra darbu “Ienākošo dokumentu iekšējais audits tirdzniecības uzņēmumā”, nonāca pie šādiem secinājumiem:
1. Iekšējais audits ir svarīgs uzņēmuma process, kura rezultātā tiek pilnveidota uzņēmuma darbība, pārbaudot un novērtējot iestāde iekšējo kontroles sistēmu un sniedzot ieteikumus šīs sistēmas pilnveidošanai.
2. Iekšējais audits ir jāveic strukturizēti un pārdomāti. Iekšējā audita trīs galvenie posmi ir plānošana, izpilde un iekšējā audita slēgšana.
3. Visprecīzāk ienākošo dokumentu plūsmas iekšējās kontroles sistēmas vājās puses spēj atspoguļot uz riska balstīts iekšējā audita veids.
4. Tirdzniecības nozare ir viena no svarīgākajām nozarēm Latvijas ekonomikā, kura pēc Centrālās statistikas pārvaldes (CSP) datiem 2014. gadā veidoja 15.8 % no IKP.
5. Uzņēmumam “Z” klienti ir visā Latvijā, visvairāk, protams, Rīgā un citās lielākajās Latvijas pilsētās.
6. Kopumā uzņēmuma “Z” darbība ir veiksmīga, apgrozījums kopš 2013. gada līdz 2015. gadam ir palielinājies pas 205 789 EUR , kas nozīmē, ka uzņēmums ir palielinājis produkcijas pārdošanu. No 2013. gada līdz 2015. gadam peļņa ir augusi, tas nozīmē, ka uzņēmums spēj pastāvēt attīstīties un veiksmīgi darboties arī nākotnē.
7. Galvenie faktori, kas ietekmē uzņēmuma iekšējo un ārējo vidi ir klienti, piegādātāji, konkurenti, valsts likumdošana un politika, uzņēmuma darbība un finanšu stāvoklis.
8. Uzņēmuma lielākā daļa darbinieku ir ieinteresēta uzņēmuma darbībā un uzskata, ka iekšējais audits ir vajadzīgs kā kontroles procedūra.
9. Uzņēmuma iekšējā audita rokasgrāmatā ir noteikts, ka iekšējā audita procesu iedala četrās daļās- sagatavošanās posms, iekšējās kontroles novērtējums, iekšējā audita veikšana, veikto pārbaužu kopsavilkums.
…
Maģistra darba tēma ir ienākošo dokumentu iekšējais audits tirdzniecības uzņēmumā. Pētījums ir aktuāls, jo uzņēmumā “Z” līdz galam nav izstrādāta ienākošo dokumentu iekšējā plūsma. Līdz grāmatvedības nodaļai bieži nenonāk svarīgi dokumenti, rēķini līdz ar to netiek veikti vajadzīgie maksājumi un tas rada sliktu reputāciju uzņēmumam. Maģistra darba mērķis ir izpētīt un veikt iekšējo auditu uzņēmuma “Z” ienākošo dokumentu plūsmai, lai varētu identificēt riskus un nepilnības, un izstrādāt priekšlikumus, lai uzlabotu turpmāko dokumentu apriti uzņēmumā. Lai sasniegtu mērķi ir šādi uzdevumi- izpētīt iekšējo auditu no teorētiskajiem aspektiem, analizēt pētāmo uzņēmumu, veikt ienākošo dokumentu iekšējo auditu un izstrādāt priekšlikumus. Veicot iekšējo auditu tiek konstatētas nepilnības ienākošo dokumentu plūsmā un apstrādē, kuru novēršana uzlabos uzņēmuma “Z” darbību un nodrošinās efektīvāku uzņēmuma tālāko attīstību.
- Atbilstības novērtēšana. Iekšējais audits uzņēmumā
-
Iekšējais audits tūrisma uzņēmumā
Referāts28 Grāmatvedība, Tūrisms, viesmīlība, Uzņēmējdarbība
- Ienākošo dokumentu iekšējais audits tirdzniecības uzņēmumā
-
Tu vari jebkuru darbu ātri pievienot savu vēlmju sarakstam. Forši!Dokumentu vadība pēc LVS EN ISO 9001:2000 standarta uzņēmumā "Venta"
Diplomdarbs augstskolai53
-
Rentabilitātes paaugstināšana tirdzniecības uzņēmumā SIA "XXX"
Diplomdarbs augstskolai62
-
Daudzpakāpju tirgvedības koncepcijas pielietošana multinacionālo kompāniju darbībā
Diplomdarbs augstskolai57
Novērtēts! -
Reklāmas pasākumu organizēšana uzņēmumā mūsdienu konkurences apstākļos
Diplomdarbs augstskolai66
Novērtēts! -
Lietvedības darba organizācija Valsts kancelejā
Diplomdarbs augstskolai50