Диспозиция ст. 196 УК РФ, по существу, повторяет данное определение, но вместо «признанная арбитражным судом» в уго¬ловном законе употреблены слова «заведо¬мо вле-кущих». Понятие «неспособность юридического лица или индивидуального предприни-мателя в полном объеме удов¬летворить требования кредиторов по де¬нежным обязатель-ствам и (ил и) исполнить обязанность по уплате обязательных пла¬тежей» можно опреде-лить через понятие «признаки банкротства», использованное в Федеральном законе «О несостоятельно¬сти (банкротстве)». Статья 196 УК РФ мо¬жет быть изложена в следующей редак¬ции: «... совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предприни¬мателем действий (бездействия), заведомо влеку-щих возникновение признаков банкрот¬ства юридического лица или индивиду¬ального предпринимателя...».
В соответствии со ст. 196 УК РФ пре¬ступными признаются действия (бездейст-вие), заведомо влекущие (а не повлекшие) возникновение у должника признаков банк-ротства.
Полагаю, что для привлечения лица к ответственности по ст. 196 у К РФ не требу-ется обязательного признания арбитраж¬ным судом должника несостоятельным (банкро-том). Достаточно установить, что, во-первых, действия (бездействие) лица создавали об-становку, при которой могли возникнуть признаки банкротства, во- вторых, эти действия (бездействие) по¬влекли причинение крупного ущерба.
…
Важнейшим моментом при расследовании уголовных дел о преступле-ниях, связанных с совершением неправомерных действий при банкротстве является сбор первоначального материала и тщательная его проверка и анализ, в противном случае отпадают основания для возбуждения уголовного дела. Одной из причин частого прекращения уголовных дел является крайне низкое качество первоначального материала. Эссе посвящено проблемам, связанным с делимитацией умышленного банкротства от смежных по субъективным и объективным элементам преступлений, в частности: неправомерных действий при банкротстве, мошенничества и фиктивного банкротства. Рассматриваются особенности ответственности за умышленное банкротство, существующей в российском законодательстве.