SIA "Eko gāze" naudas plūsmas analīze un vadīšana

Kopsavilkums
Kopumā uzņēmuma SIA „Eko Gāze” naudas plūsmas nav vērtējama īpaši pozitīvi, jo naudas un tās ekvivalentu atlikumi visos apskatītajos gados ir bijuši ļoti zemi. Lai arī naudas plūsmas analīzē ir saskatāmas pozitīvas lietas, kā negatīva ieguldīšanas naudas plūsma, kas liecina uzņēmums iegulda savā attīstībā un domā par nākotni, it sevišķi 2011.gadā, kad ir uzsākts liels investīciju projekts. Arī finansēšanas naudas plūsma ir vērtējami pozitīvi, jo tajā bija redzams, ka tie atdots iepriekšējais parāds, un tad 2011.gadā uzņēmums aizņēmās, lai varētu veikt attīstību.
Taču ar pamatdarbības naudas plūsmu ir sliktāk. Ja tā pirmos divus gadus bija ļoti laba, tad sākot ar 2010.gadu tās sāka pasliktināties un jau 2011.gadu kļuva negatīva, jo apgrozāmā kapitāla avoti nespēja atbalstīt pietiekami apgrozāmos līdzekļus, kā rezultāta nācās novirzīt pamatdarbības naudas ieņēmumus to segšanai. Tas lielākoties ir dēļ strauji pieaugušajiem debitoru parādiem, kas pieauga maigākas debitoru politikas rezultātā.
Uzņēmums ļoti veiksmīgi spēja realizēt nevajadzīgus pamatlīdzekļus 2011.gadā tādējādi iegūstot papildus līdzekļus savai attīstībai. Tomēr diez gan daudzus rādītājus negatīvi ietekmē 2011.gada negatīva pamatdarbības naudas plūsma, kas rada lielu neskaidrību par uzņēmuma spējam būt maksātspējīgiem vai veiksmīgi attīstīties nākotnē. Tāpēc kā vienu no galvenajiem ieteikumiem, ko iesaka autore, ir pievērsties stingrākai debitoru politikai, kas ļautu iegūt naudas līdzekļus ātrāk, tādējādi samazinot risku nespēt segt savas saistības, kā arī tas krietni uzlabos pamatdarbības naudas plūsmas situāciju, kā rezultātā kopumā uzņēmumu varēs novērtēt daudz labāk. Jo šobrīd uzņēmums neizskatās īpaši labi, jo parādās pārāk daudz negatīvu lietu, tomēr lielākus secinājums noteikti varēs veikt nākamajā gadā, kad būs redzams cik veiksmīgi ir bijis investīciju projekts un vai tas sniedz pietiekamu atdevi.
…