-
Kredītriska pārvaldīšana Latvijas komercbankās
Diplomdarbs54 Bankas, finanses, vērtspapīri, Ekonomika, Uzņēmējdarbība
2011. - 2015. g.
| Nr. | Sadaļas nosaukums | Lpp. |
| IEVADS | 5 | |
| 1. | KREDĪTRISKU PĀRVALDĪŠANAS BŪTĪBA | 7 |
| 1.1. | Kredīts, tā formas, nozīme un funkcijas | 7 |
| 1.2. | Kredītu piešķiršana, novērtēšana, administrēšana un pārraudzība | 9 |
| 1.3. | Kredītriska jēdziens, to cēloņi | 12 |
| 1.4. | Kredītriska pārvaldīšanas sistēma un regulējums | 17 |
| 1.5. | Kredītriska ierobežošanas iespējas | 22 |
| 2. | KREDĪTRISKA ANALĪZE LATVIJAS KOMERCBANKU KREDĪTPORTFELĪ | 25 |
| 2.1. | Komercbanku kredītportfeļa struktūra | 25 |
| 2.2. | Kredītu kvalitāte | 29 |
| 2.3. | Kredītriska ietekme uz kapitāla pietiekamību | 42 |
| 3. | KOMERCBANKU IZVĒLĒTĀS KREDĪTRISKA PĀRVALDĪŠANAS SISTĒMAS | 48 |
| SECINĀJUMI | 54 | |
| PRIEKŠLIKUMI | 56 | |
| BIBLIOGRĀFISKO NORĀŽU SARAKSTS | 57 | |
| PIELIKUMI | 60 | |
| 1.pielikums. | Komercbanku risku sistēma | 60 |
Secinājumi
1. Kredītrisks viennozīmīgi ir vissvarīgākais risks komercbanku darbībā, kura rezultātā var notikt kredītportfeļa vērtības samazinājums sakarā ar aizņēmēja nespēju pildīt savas saistības pret banku vai bankas garantētajiem darījumiem.
2. Kredītriska pārvaldīšana ir saistīta galvenokārt ar Latvijas komercbanku izsniegtajiem aizdevumiem nebankām un ar to saistīto risku pārvaldīšanu.
3. Latvijas komercbanku galvenos kredītriska avotus veido mājsaimniecībām mājokļa iegādei izsniegtie kredīti, kā arī uzņēmumi, kas nodarbojas ar nekustamo īpašumu celtniecību, apsaimniekošanu, izīrēšanu un pārdošanu.
4. Komercbankām, cenšoties izmantot peļņas iespējas ārpus Latvijas, ievērojami pieaug kredītportfeļa kredītrisks, jo nerezidentu kreditēšana saistīta ar papildu riskiem, tas ir, ar valsts, juridisko un reputāciju risku, kuru pienācīga pārvaldīšana ievērojami apgrūtina ar informācijas par kredītņēmēja īpašniekiem, saimniecisko darbību un finanšu rezultātu ticamību un nodrošinājuma administrēšanu.
5. Pasaules finanšu krīzes ietekmē valstī strauji palielinājās bezdarba līmenis, samazinājās sabiedrības maksātspēja, samazinājās tautsaimniecības eksportējošo nozaru līmenis, kas savukārt izraisīja strauju kavēto aizdevumu ar maksājuma skaita pieaugumu Latvijas komercbankās.
6. Neskatoties uz pasaules finanšu krīzi, Latvijas komercbankas 2008.gadā aktīvi turpināja iepriekš uzsākto kreditēšanas politiku un sasniedza maksimālo kredītportfeļa apjomu 23.2 mljrd. LVL, no tiem 71.37% jeb 16.5 mljrd. LVL bija komercbanku izsniegtie kredīti.
7. Latvijas komercbanku kopējais kredītportfelis laika posmā no 2008.gada līdz 2012.gadam saruka par 12.9% un kredītu īpatsvars komercbanku kredītportfelī samazinājās par 29.2%. Tas tiek izskaidrots ar komercbanku bezcerīgo parādu norakstīšanu, kredītu priekšapmaksu un ierobežotu kredītu izsniegšanu pasaules finanšu krīzes laikā.
8. Latvijas komercbanku izsniegto aizdevumu termiņstruktūra laika posmā no 2007.gada līdz 2012.gadam parāda, ka aizdevuma termiņi banku sistēmā kļūst garāki. Tas pozitīvi ietekmē ekonomikas attīstību un uzlabo iedzīvotāja labklājības līmeni, bet palielina banku risku. …
Bakalaura darba tēmas aktualitāti pamato Latvijas komercbanku pēdējo gadu zaudējumi, kas galvenokārt radušies, finansējot bankās pastāvošos kredītriskus. Kredītrisku vadībai bankā tiek piešķirta vislielākā uzmanība, jo kreditēšanas operācijas veido lielāko bankas aktīvu operāciju īpatsvaru. Potenciālā klienta izvērtēšanai jautājums par paredzamo kredītrisku ir īpaši aktuāls, tā kā atkarībā no izvērtēšanas rezultātiem tiek pieņemti lēmumi par prognozējamā riska pakāpes atbilstību gaidāmā darījuma rentabilitātei, kreditēšanas nosacījumiem, par sadarbības partnera turpmāko monitoringu un par citiem aspektiem. Lai mazinātu kavēto maksājumu apjomu kopējos aktīvus, pēdējos gados Latvijas komercbankās aizņēmējiem piedāvā veikt kredītu restrukturizāciju, tādējādi panākot kredītspējas uzlabošanos ar mērķi nodrošināt maksimālu klienta saistību izpildi saprātīgā termiņā. Par pētījuma objektu tiek izvirzītas Latvijas komercbankas, kas nesen piedzīvotās pasaules finanšu krīzes dēļ guva būtiskus kredītportfeļa kvalitātes samazinājumus. Pētījuma priekšmets ir kredītrisku pārvaldīšanas principi, kas attiecināmi uz Latvijas komercbanku kreditēšanas pakalpojumiem laika periodā no 2007. līdz 2012.gadam, to ietekme uz banku finanšu rādītājiem. Bakalaura darba pētījuma problēma: Kā banku izvēlētā kredītrisku pārvaldības politika ietekmē bankas kredītportfeļa kvalitāti un finansiālo stabilitāti. Darba autors, balstoties uz problēmu pētījumu, izvirza sekojošo hipotēzi – piemērota un pārdomāta kredītrisku pārvaldīšanas sistēma sekmē Latvijas komercbanku labvēlīgu attīstību, kā arī veicina kavēto kredītu maksājumu apjomu samazināšanos. Bakalaura darbs tika izstrādāts ar mērķi: 1. Izpētīt kredītrisku pārvaldīšanas aspektus Latvijas komercbankās; 2. Noskaidrot pastāvošos faktorus, kas var izraisīt kredītrisku iestāšanos; Lai sasniegtu doto mērķi, darba autors ir izvirzījis sekojošus uzdevumus: 1. Izpētīt kredītriska jēdzienu un pārvaldīšanas aspektus atbilstoši metodiskajiem un normatīvajiem aktiem; 2. Izpētīt un noteikt faktorus, kādus pielieto Latvijas komercbankas, pasargājot sevi no kredītriska; 3. Pamatojoties uz statistikas datiem, veikt komercbanku kredītportfeļu analīzi; 4. Izanalizēt izvēlētās kredītriska politikas aspektus Latvijas komercbanku kredītportfeļos; 5. Sniegt priekšlikumus Latvijas komercbanku kredītrisku kontroles sistēmas pilnveidošanai . Darbā tiek izmantotas vairākas pētniecības metodes: dokumentu un likumdošanas analīze, ekonomiskās, statistiskās metodes. Visi darbā iegūtie statistiskie dati ir analizēti un grafiski apstrādāti, izmantojot SPSS un Microsoft Excel datu programmu.
