-
Komercbanku loma naudas atmazgāšanas procesu novēršanā
Diplomdarbs54 Bankas, finanses, vērtspapīri, Ekonomika, Uzņēmējdarbība
2011. - 2015. g.
2016. - 2020. g.
| Nr. | Sadaļas nosaukums | Lpp. |
| IEVADS | 6 | |
| 1. | NOZIEDZĪGI IEGŪTO LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS TEORĒTISKAIS PAMATOJUMS | 8 |
| 1.1. | Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas jēdziens un ekonomiskie aspekti | 8 |
| 1.2. | Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas juridiskie aspekti | 15 |
| 1.3. | Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas pasākumi pasaulē, Eiropā un Latvijā | 21 |
| 2. | KOMERCBANKU RĪCĪBAS NAUDAS ATMAZGĀŠANAS RISKU MAZINĀŠANĀ NORMATĪVĀ REGULĒJUMA ANALĪZE | 27 |
| 3. | KOMERCBANKU DARBĪBA NOZIEDZĪGI IEGŪTO LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS NOVĒRŠANAS JOMĀ UN TĀS ANALĪZE | 39 |
| 3.1. | Naudas atmazgāšanas gadījumu statistiskais novērtējums | 39 |
| 3.2. | Intervijas datu analīze | 43 |
| 3.3. | Valsts pasākumi, kas tiek veikti naudas atmazgāšanas samazināšanai | 49 |
| SECINĀJUMI UN PRIEKŠLIKUMI | 51 | |
| IZMANTOTĀ LITERATŪRA UN AVOTI | 53 |
SECINĀJUMI UN PRIEKŠLIKUMI
Secinājumi
1. Katru gadu visā pasaulē tiek atmazgāti vairāki triljoni ASV dolāru.
2. Valstīs ir izveidota kārtība, kur naudas atmazgāšanas novēršanas likumu subjekti noteiktos gadījumos paši sniedz informāciju attiecīgajiem valsts finanšu izlūkošanas dienestiem, kas pēc autores domām, ir nepareizi.
3. Par naudas atmazgāšanu var runāt tikai tad, kad ir izdarīts kāds noziedzīgs nodarījums, un no tā iegūts kāds materiāls labums. Jebkura tālākā rīcība ar šo materiālo labumu ir noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija jeb atmazgāšana.
4. Latvijā noziedzīgi iegūtu līdzekļu atmazgāšanas novēršanas procesā iesaistīto komercbanku jeb likuma subjektu loks ir uzskaitīts Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 3. pantā. Būtiskākie likuma subjekti, kā autore to noskaidroja, ir bankas.
5. Jebkurai fiziskai vai juridiskai personai, kuras rīcībā ir informācija, ka notiek noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija, ir pienākums par to ziņot.
6. Latvija viena no reģionālo finanšu centriem. 1% no visas pasaules darījumiem, kas veikti ASV dolāros, notiek caur Latvijas bankām. Tā ir ļoti liela nauda. Lai ar šādu naudu rīkotos, ir arī jāmaksā attiecīga cena.
7. Ja ir konstatēta naudas atmazgāšana, tad nepieciešamības gadījumā tiek “iesaldēti” aizdomīgie naudas līdzekļi bankas kontā uz 45 dienām un atdoti materiāli policijai. Ir jāvāc pierādījumi, lai varētu naudai “uzlikt arestu”.Nereti “iesaldētā” nauda pēc tam (jau kā konfiscēta) papildina valsts budžetu. Attiecīgie kontu īpašnieki nereti pazūd.
Salīdzinot piemērus par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju ārvalstu likumos autore atklāja nepilnības noziedzīgī iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanas procesā kas saistītas ar:
8. Latvijas Republikas Krimināllikumu, kur trūkst piemēram, Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa regulējuma, kas atsevišķos pantos nosaka kriminālatbildību par tādu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, ko persona pati ieguvusi predikatīvā nozieguma rezultātā un par tādu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, kuri iegūtas citu personu noziedzīgā nodarījuma rezultātā.
…
Bakalaura darba „Komercbanku loma naudas atmazgāšanas procesu novēršanā” mērķis ir pamatojoties uz Latvijas komercbanku darbības datu analīzi, identificēt nozīmīgākās noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas nepilnības un izstrādāt priekšlikumus banku darbības pilnveidošanai.
