-
Nolikuma par iekšējo auditu analīze un atbilstības novērtējums
Paraugs22 Bankas, finanses, vērtspapīri, Lietvedība, Uzņēmējdarbība
| Nr. | Sadaļas nosaukums | Lpp. |
| 1. | SIA „MARIO M” raksturojums | |
| 2. | Uzņēmuma struktūras analīze | |
| 3. | Sistēmas, to mērķi, vadības bažas un audita apjoms | |
| 4. | Auditējamo sistēmu riska novērtējums | |
| 5. | Iekšējā audita lieta „Klientu attiecību vadīšana” | |
| 5.1. | Iekšējā audita posmu plāns | |
| 5.2. | Iekšējā audita uzdevuma darba plāns | |
| 5.3. | Iekšējā audita darba programma | |
| 5.4. | Vēstule struktūrvienības vadītājam | |
| 5.5. | Iekšējās kontroles sistēmas novērtējums | |
| 5.6. | Pārrunu protokols | |
| 5.7. | Iekšējā audita ziņojums | |
| 6. | Iekšējā audita lieta „Pārdošanas plānošana” | |
| 6.1. | Iekšējā audita posmu plāns | |
| 6.2. | Iekšējā audita uzdevuma darba plāns | |
| 6.3. | Iekšējā audita darba programma | |
| 6.4. | Vēstule struktūrvienības vadītājam | |
| 6.5. | Iekšējās kontroles sistēmas novērtējums | |
| 6.6. | Pārrunu protokols | |
| 6.7. | Iekšējā audita ziņojums | |
| 7. | Iekšējā audita lieta „Pārdošanas procesa kontrole un vadība” | |
| 7.1. | Iekšējā audita posmu plāns | |
| 7.2. | Iekšējā audita uzdevuma darba plāns | |
| 7.3. | Iekšējā audita darba programma | |
| 7.4. | Vēstule struktūrvienības vadītājam | |
| 7.5. | Iekšējās kontroles sistēmas novērtējums | |
| 7.6. | Pārrunu protokols |
7.7. Iekšējā audita ziņojums
Iekšējā audita apakšsistēma: Pārdošanas procesa kontrole un vadība.
Sistēmas mērķis: Nodrošināt efektīvu, kvalitatīvu un sekmīgu pārdošanas procesu.
Kontroles mērķis: Nodrošināt produkcijas realizācijas plāna izpildi.
Audita uzdevums: Novērtēt iekšējās kontroles sistēmas efektivitāti attiecībā uz pārdošanas plānošanas un klientu plūsmas organizēšanu, noskaidrot trūkumus un izstrādāt ieteikumus darbības uzlabošanai
Audita apjoms: 26 darba dienas.
Audits īstenots: No 06.05.2012. – 14.06.2012.
Izmantotās pārbaudes metodes: - Pārrunas ar vadītāju;
Pārbaudes metodes:
1. Pārrunas ar atbildīgo personu;
2. Dokumentu izpēte.
Konstatētais:
1. Uzņēmumā nav atbildīgā par pārdošanas procesa kontroli un vadīšanu.
2. Uzņēmumam nav izstrādāta kontroles sistēma preču uzskaites regulēšanai.
3. Uzņēmumā netiek veikta regulāra pārdošanas plāna uzraudzība.
Secinājums:
Uzņēmumā pārdošanas plāna izpildei netiek pievērsta uzmanība. Uzņēmumā nepastāv iekšējās kontroles sistēma pārdošanas plāna uzraudzībai.
Ieteikumi:
1. iekļaut pārdošanas plānošanas, kontroles vadītāja amata aprakstā.
2. izstrādāt preču pārdošanas politiku, t.i. preces, kuras būtu jāiegādājas.
3. izstrādāt noteikumus, kas regulē pārdošanas plāna uzraudzību.
…
Studentu uzdevums - izveidot iekšējā audita struktūrvienību izvēlētajā organizācijā un izstrādāt nepieciešamo dokumentu paketi iekšējā audita ieviešanai un veikt vienas apakšsistēmas iekšējās kontroles sistēmas auditu un izstrādāt priekšlikumus tās pilnveidei Darbs sagatavots atbilstoši Banku augstskolas metodiskajiem norādījumiem. Studiju kursā "Iekšējais audits" novērtēts uz 8 ballēm.
